Si tu es mandataire immobilier en micro-entreprise, accroche-toi : la loi de finances 2025 a dĂ©cidĂ© que 25.000 ⏠de chiffre dâaffaires suffiraient dĂ©sormais Ă te faire basculer dans lâunivers merveilleux de la TVA. Avant, tu avais un peu de marge (37.500 âŹ). Maintenant ? Ăa ne rigole plus.
Avant de rentrer dans le dur, on va commencer par une dĂ©finition : collecter la TVA, qu'est-ce que ça veut dire ? Lorsque tu deviens "assujetti" Ă la TVA, tu dois ajouter cette taxe de 20% Ă tes factures. Mais attention, cet argent ne tâappartient pas : tu le perçois pour le reverser ensuite Ă lâĂtat. En clair, tu deviens un collecteur d'impĂŽt malgrĂ© toi, avec de nouvelles obligations administratives.
Et maintenant, les nouvelles rĂšgles "d'assujettissement" qui rentrent en vigueur le 1er mars 2025:
đ Fin de la tolĂ©rance de deux ans : avant, si tu dĂ©passais une annĂ©e mais pas deux de suite, lâadministration fiscale fermait les yeux. Fini ce petit cadeau ! DĂšs la premiĂšre annĂ©e, la TVA sâinvite dans ta compta.
Petit rappel : tu ne factures pas tes clients particuliers. C'est la tĂȘte de rĂ©seau qui s'en charge (et qui applique dĂ©jĂ la TVA). Toi, tu factures simplement ta commission Ă ton rĂ©seau, avec ou sans TVA, selon ton statut.
Ce qui change :
Exemple chiffré
Avant le 1er mars 2025 : Tu faisais 28.000 ⏠HT de CA, tu facturais 28.000 ⏠HT, point.
AprÚs le 1er mars 2025 : Tu fais 28.000 ⏠HT de CA, tu factures 28.000 ⏠+ 20 % de TVA = 33.600 ⏠TTC.
Tu vas donc recevoir 33.600 âŹ. Mais attention, la part qui te revient est bien 28.000 âŹ, et tu dois dĂ©sormais reverser 5.600 ⏠à l'Ătat.
En Ă©tant assujetti Ă la TVA, tu deviens lâagent de perception de l'Etat gracieusement mis Ă contribution. En contrepartie, tu peux dĂ©sormais « rĂ©cupĂ©rer » la TVA, c'est-Ă -dire la dĂ©duire de tes dĂ©penses professionnelles, ce qui peut allĂ©ger une partie de ta charge fiscale.
Comment ça marche :
Tu collectes la TVA | Tu déduis la TVA |
Tu ajoutes 20% de TVA Ă tes factures et tu te retrouves Ă "collecter" de la TVA. | Tu "dĂ©duis" la TVA payĂ©e sur tes dĂ©penses pro, câest-Ă -dire que tu vas la dĂ©duire de la TVA collectĂ©e. |
Cet argent ne t'appartient pas, il doit ĂȘtre reversĂ© Ă l'Ătat. Mais ton CA HT nâa pas changĂ©. | Tu as moins de charges sur ton activitĂ© (matĂ©riel informatique, forfait tĂ©lĂ©phonique, essence, restaurant, etc.), c'est comme si tu achetais en HT. |
Tu as des contraintes supplĂ©mentaires sous la forme de dĂ©clarations et gestion administrative supplĂ©mentaires. | Tu peux faire de lâoptimisation fiscale pour rĂ©duire le montant reversĂ©. |
Conclusion : Ă la fin, tu reverses Ă l'Ătat la diffĂ©rence entre la TVA collectĂ©e et la TVA dĂ©duite. La charge de TVA est donc neutre et lâimpact est avant tout administratif.
Ce changement représente du temps supplémentaire de gestion, voire la nécessité de recourir à un logiciel de facturation/comptabilité ou à un expert-comptable pour éviter les erreurs.
Par exemple, un conseiller immobilier qui rĂ©alisait jusquâici ses factures dans Excel avec une simple mention de franchise devra adopter un modĂšle de facture plus complet (voir section suivante) et suivre prĂ©cisĂ©ment son chiffre dâaffaires. De plus, il lui faudra probablement passer Ă une frĂ©quence de dĂ©claration TVA trimestrielle ou mensuelle, lĂ oĂč auparavant une simple dĂ©claration URSSAF trimestrielle suffisait.
En synthĂšse :
1. Surveille ton chiffre dâaffaires
Ă 24.999 âŹ, tout va bien. Ă 25.001 âŹ, bienvenue dans le monde magique de la TVA !
2. Anticipe le passage Ă TVA
3. Fais tes calculs : vaut-il mieux rester sous les 25.000 ⏠ou assumer la TVA ?
đš RĂ©flexion Ă avoir : vaut-il mieux rester en micro-entreprise ou envisager une Ă©volution vers une structure (EURL, SASU) ?
Oui, lâabaissement du seuil est un coup dur pour les micro-entrepreneurs. Mais en tâorganisant bien, tu peux limiter lâimpact et en tirer parti (ex. rĂ©cupĂ©ration de TVA, anticipation de ton changement de statut).
Mots-clés à retenir : vigilance, anticipation et adaptation.
Et si tu veux Ă©viter dây passer du temps inutilement, pense Ă consulter un pro (comptable, expert fiscal â comme Viseeon par exemple) pour ne pas perdre le fil. đ